¿Es más rentable ser autónomo o crear una sociedad limitada?
Comparamos ser autónomo y crear una sociedad limitada con las cifras de 2026: cotizaciones, IRPF, Impuesto sobre Sociedades, costes y responsabilidad. La mejor opción depende de tus números y de cuánto beneficio necesitas retirar.
Si ya tienes actividad o estás a punto de empezar, podemos revisar tus datos y explicarte qué escenario encaja mejor, sin compromiso.
Respuesta corta
- Para empezar, ser autónomo suele ser más sencillo y barato.
- No existe una cifra universal a partir de la cual compense una SL. El rango de 40.000–50.000 € puede servir para empezar a comparar, no para decidir automáticamente.
- Crear una SL no elimina por sí solo la cotización: la inclusión en RETA depende de la participación, las funciones y las reglas aplicables a cada caso.
Qué vas a encontrar
Entonces, ¿cuál es la diferencia?
| Autónomo | Sociedad limitada | |
|---|---|---|
| Puesta en marcha | Alta censal en Hacienda y RETA antes del inicio de actividad; el plazo depende de la preparación del expediente | Notaría, Registro Mercantil, NIF y alta del administrador |
| Coste inicial | Bajo | Más alto: notaría, registro y gestión |
| Responsabilidad | Personal: respondes con tus bienes | Limitada al capital aportado, con matices |
| Impuesto sobre el beneficio | IRPF progresivo: influyen la base liquidable, la residencia y las circunstancias personales | En 2026: 19 % hasta 50.000 € de base imponible y 21 % sobre el resto para determinadas microempresas |
| Cuota Seguridad Social | Por tramos de rendimientos netos; la cuota depende de la base elegida y su regularización | Autónomo societario: las reglas de cotización y regularización pueden elevar la base mínima aplicable |
| Contabilidad | Libros registro | Contabilidad completa y cuentas anuales |
| Sacar el dinero | Todo el beneficio es tuyo (y tributa en tu IRPF) | Sueldo (IRPF) o dividendos (19–30 %) |
La tabla orienta, pero no sustituye los números de tu negocio. Si nos cuentas tu previsión de ingresos y gastos, podemos comparar los dos escenarios sin compromiso.
Solicitar mi comparaciónUna cuota obligatoria
Constituir una SL no significa automáticamente que debas cotizar como autónomo societario ni que dejes de hacerlo. La inclusión en RETA depende, entre otros factores, de si trabajas o ejerces funciones de dirección y del control efectivo de la sociedad. Conviene revisar la situación antes de constituirla.
Autónomo persona física
Cotiza según sus rendimientos netos mensuales, dentro de los tramos de 2026. La tabla muestra ejemplos orientativos de cuotas mínimas; no incluye todos los supuestos y la Tesorería regulariza las bases con los rendimientos definitivos:
| Rendimiento neto/mes | Cuota mínima |
|---|---|
| Hasta 670 € | 205 € |
| 1.166,70 – 1.300 € | 299 € |
| 1.700 – 1.850 € | 360 € |
| 2.330 – 2.760 € | 427 € |
| 4.050 – 6.000 € | 545 € |
| Más de 6.000 € | 607 € |
Autónomo societario
Quien trabaja en la sociedad o ejerce funciones de administración puede quedar incluido en RETA si cumple los criterios legales de control y actividad. No basta con ser socio para determinarlo.
En 2026, quien haya estado al menos 90 días de alta como autónomo societario puede mantener una base provisional no inferior a 1.000 €. En la regularización anual, la Seguridad Social establece, para los casos indicados en su guía, una base mínima de 1.424,40 €. Aplicando el tipo general del 31,40 %, la cuota estimada sobre esa base sería de unos 447,26 € al mes.
Base mínima regularizada: 1.424,40 €La cuota exacta puede variar según la situación y la regularización. Revisa la guía oficial de cotización.
Algunos profesionales colegiados pueden optar por una mutualidad alternativa cuando la normativa lo permite y se cumplen sus requisitos. No se aplica a todos los profesionales.
Cuota reducida: en 2026, la cuota es de 80 € más el 0,9 % del MEI, es decir, 88,64 € al mes durante los primeros 12 meses. Se deben cumplir las condiciones de alta previa; puede prorrogarse otros 12 meses si los rendimientos netos previstos quedan por debajo del salario mínimo interprofesional. Quienes trabajan a través de una sociedad deben comprobar su encaje y los requisitos aplicables antes de iniciar el trámite.
¿Cuál es el % de renta de cada uno?
El autónomo tributa en el IRPF y la sociedad en el Impuesto sobre Sociedades. No se comparan directamente dos porcentajes: primero hay que calcular la base imponible y, en la SL, valorar también cómo y cuándo se retira el dinero.
Autónomo: IRPF progresivo en Madrid
El IRPF aplica una escala progresiva sobre la base liquidable. Cada tipo marginal afecta al tramo correspondiente, no a todo el beneficio. La cuota final también depende de mínimos personales y familiares, deducciones, otras rentas y comunidad autónoma.
| Base liquidable | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 18 % |
| 12.450 – 20.200 € | 20,5 % – 24,8 % |
| 20.200 – 35.200 € | 27,8 % |
| 35.200 – 60.000 € | 31,3 % – 39,9 % |
| 60.000 – 300.000 € | 43 % |
| Más de 300.000 € | 45 % |
En estimación directa, si existe obligación, se realizan pagos fraccionados mediante el modelo 130. El cálculo tiene en cuenta el rendimiento acumulado y los pagos o retenciones que correspondan; no siempre equivale al 20 % de cada trimestre aislado.
SL: Impuesto sobre Sociedades 2026
| Tipo de entidad | Tipo |
|---|---|
| Nueva creación: primer periodo con base positiva y el siguiente, si cumple los requisitos | 15 % |
| Microempresa con cifra de negocios anterior inferior a 1 M€: primeros 50.000 € de base | 19 % |
| Microempresa: resto de la base imponible | 21 % |
| Empresa de reducida dimensión (< 10 M€) | 23 % |
| Tipo general | 25 % |
La escala de microempresas depende del año y de los requisitos legales. La tabla oficial de la AEAT recoge también los tipos previstos para 2027. Las entidades patrimoniales y otros supuestos pueden quedar fuera de estos tipos reducidos.
Los porcentajes se aplican sobre la base imponible, no sobre las ventas. La cifra de negocios que determina el tramo y los requisitos de cada régimen deben revisarse para cada sociedad.
Ojo al sacar el dinero de la SL. Si lo cobras como sueldo, tributa en tu IRPF. Si lo repartes como dividendos, paga entre el 19 % y el 30 % según la cantidad. La ventaja de la SL es mayor cuando el dinero se queda en la empresa para reinvertir.
¿A partir de cuánto beneficio compensa una SL?
La comparación empieza por el tipo marginal de IRPF, pero no termina ahí. El tipo de Sociedades se aplica a la base imponible de la sociedad; el IRPF depende de la base liquidable personal. Si después retiras el beneficio, el sueldo o los dividendos tienen su propia tributación. Por eso un porcentaje menor en Sociedades no garantiza pagar menos en conjunto.
Beneficio anual. A menudo el autónomo ofrece una estructura más sencilla y menos costes recurrentes. Aun así, hay que tener en cuenta la cotización y la fiscalidad concreta.
Zona gris. Depende de cuánto necesites sacar para vivir, de tus gastos y de tus planes. Hay que hacer números.
Puede ser razonable estudiar una SL, sobre todo si se reinvierte parte del beneficio. La ventaja debe comprobarse incluyendo cotización, gestión, contabilidad y tributación cuando se retire el dinero.
Rangos orientativos. El resultado real depende de tu situación familiar, de tus deducciones, de si tienes otras rentas y de cuánto dinero sacas de la sociedad.
¿En qué zona estás? Te hacemos la comparación con tus números reales.
Pedir comparación sin compromisoOtros factores que debes tener en cuenta
Responsabilidad
Como autónomo, la responsabilidad puede alcanzar el patrimonio personal. En una SL, la responsabilidad de los socios suele limitarse a sus aportaciones, con excepciones: garantías personales, actuación del administrador y otros supuestos legales.
Socios
Si vas a emprender con otras personas, la SL ordena la entrada de capital, las participaciones y las decisiones.
Imagen y clientes
La forma jurídica puede influir en la relación con socios, clientes y financiadores, pero constituir una sociedad no garantiza obtener contratos ni financiación.
Costes de gestión
La SL requiere contabilidad mercantil, presentación del Impuesto sobre Sociedades y depósito de cuentas anuales. Estos trabajos pueden aumentar los costes de administración y asesoramiento.
Sacar el dinero
El dinero de la SL no es tuyo directamente: necesitas sueldo, dividendos u otra fórmula, cada una con su fiscalidad.
Cerrar
Darse de baja como autónomo es sencillo. Disolver y liquidar una SL lleva más trámites y coste.
¿Qué te conviene más?
Sigue o empieza como autónomo si…
- Estás empezando o tu beneficio aún es moderado
- Necesitas casi todo lo que ganas para vivir
- Trabajas solo y tu actividad tiene poco riesgo
- Quieres empezar rápido y con pocos costes
Alta de autónomo desde 40 € + IVA
Consulta también nuestra asesoría fiscal para autónomos.
Estudia crear una SL si…
- Tu beneficio anual hace recomendable comparar escenarios, especialmente en torno a 40.000–50.000 € o más
- Puedes dejar parte del beneficio en la empresa y reinvertirlo
- Vas a tener socios, empleados o inversión
- Tu actividad tiene riesgo patrimonial
También podemos ayudarte con la fiscalidad de sociedades y la contabilidad.
Preguntas frecuentes sobre autónomo o SL
¿Si creo una SL tengo que pagar la cuota de autónomo?
No siempre. La obligación de cotizar en RETA depende de la actividad, las funciones de administración y el control efectivo de la sociedad conforme a los criterios legales. Ser socio, por sí solo, no permite responder sí o no sin revisar el caso. En 2026 existen reglas específicas para la base provisional y su regularización anual.
¿Puedo empezar como autónomo y pasar a SL más adelante?
Sí, y es lo más habitual. Muchos empiezan como autónomos y crean la sociedad cuando el negocio se consolida y el beneficio lo justifica. Te ayudamos a planificar el cambio.
¿Cuánto cuesta crear una sociedad limitada?
Hay que sumar notaría, Registro Mercantil y gestión. Desde la Ley Crea y Crece, el capital mínimo puede ser de 1 € con ciertas condiciones. Consulta nuestro servicio de constitución de SL express.
¿Puede un autónomo societario pedir la tarifa plana?
Puede ser posible si cumple los requisitos vigentes para la cuota reducida. En 2026, la cuota mensual asciende a 88,64 € al incluir el MEI. La elegibilidad de quien ejerce mediante una sociedad debe revisarse en su caso concreto.
¿Cómo tributan los dividendos de la SL?
Los dividendos se integran en la base del ahorro del IRPF y tributan conforme a una escala progresiva. El tipo efectivo depende del importe total de esa base y de las reglas vigentes en el ejercicio.
¿La SL paga menos impuestos siempre?
No. Con beneficios bajos o si necesitas sacar todo el dinero, los costes de la SL, la cuota de societario y la tributación de sueldos o dividendos pueden hacer que pagues más que como autónomo.
¿Quieres confirmar qué opción encaja con tu situación? Revisamos tu caso antes de que decidas.
Pedir orientación sin compromiso¿Autónomo o SL? Lo calculamos con tus números
Revisamos tu facturación prevista, gastos deducibles, otras rentas, cotización y cuánto necesitas retirar para vivir. Comparamos autónomo y SL con tus datos y te explicamos las ventajas, los costes y los puntos que requieren atención.
La primera consulta de información no te obliga a contratar. Antes de iniciar cualquier gestión, te explicamos el alcance del trabajo y su presupuesto.
- Teléfono: 91 445 86 32
- WhatsApp: 614 154 968
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- C/ General Álvarez de Castro, 41 (Madrid)
Fuentes oficiales y actualización de cifras
Los tipos de Sociedades y las bases de cotización pueden cambiar por ejercicio. Para verificar el dato aplicable, consulta la tabla de tipos de gravamen de la AEAT y la guía de cotización de la Seguridad Social. La escala autonómica publicada para el IRPF de 2025 en Madrid sirve como referencia del ejercicio correspondiente; no sustituye el cálculo personal de otros ejercicios.
Artículo original de Guiomar Peña Díaz. Actualizado en octubre de 2026 por el equipo de Gestoría eMadrid. Información general y orientativa; la decisión requiere revisar las circunstancias y normativa aplicables.
