Las herencias son uno de los temas más controversiales a la hora de tener que tributarlas. El Impuesto de Sucesiones y Donaciones, cuándo se debe incluir en la declaración de la renta, hacen que muchas personas se pregunten que se necesita para la declaración de la renta si acaba de recibir un dinero heredado. El hacer la declaracion renta gestoria proporciona una solidez yseguridad para poder declarar este tipo de inmuebles sin ningún tipo de perjuicio futuro, pero aquí te dejamos lo más importante si eres un contribuyente con esta problemática. 

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¿Cómo declaro una herencia?

Lo principal sobre este tema es tener el conocimiento de que si la herencia es aceptada tiene que abonarse el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Si el heredero rechaza la herencia o no dispone del dinero para abonar dicho impuesto, dispone de 6 meses para notificarlo, en incluso podría solicitar una prórroga de otros 6 meses en caso de que fuese necesario.

El impuesto de sucesiones es directo y progresivo, ya que se calcula bajo el valor de la herencia y hace que no tenga una cuantía fija. Eso sí, de no pagarlo la multa puede llegar a los 200€, e incluso dependiendo del caso, puede ir en aumento.

Este impuesto está supeditado bajo dos aspectos: la normativa de cada Comunidad Autónoma y la cantidad de bienes que haya heredado esa persona. Esto no significa que siempre haya que incluir una herencia en la declaración de renta, estos son los casos donde sí se deben incluir:

- Bienes (inmuebles o de otro tipo) que generen un beneficio al heredero

- Depósito bancario (ya que genera un beneficio al titular)

- Dividendo de acciones

Un ejemplo práctico sería que una persona decidiese vender una casa que tuvo en propiedad desde que la heredó hasta que la vendió. El IRPF no se deberá declarar en ese periodo de tiempo, pero sí la ganancia que haya obtenido con ello (además del correspondiente impuesto de plusvalía municipal del ayuntamiento). En definitiva, la persona que haya obtenido una herencia debe declarar el beneficio de la misma en la declaración de la renta

Lo más recordable es acudir a una gestoría declaración de la renta donde personas especializadas puedan aconsejar qué se necesita para la declaración de la renta sin cometer ningún error, para así evitar posibles sanciones

Pero, ¿cuánto se debe pagar por una herencia?

Para saber la cantidad exacta se debe hacer un cálculo de la cuantía del impuesto de sucesiones, que varía en función de la Comunidad Autónoma. Islas Baleares, Madrid, Cataluña, Andalucía, La Rioja y Cantabria son en las que menos se paga por este tributo. Sin embargo, Extremadura, Aragón o Asturias son las comunidades donde más valor tiene.

La media general de España es del 30%, aunque este dato no muestra lo que realmente debe de pagar una persona a la hora de recibir una herencia. Para ello, hay que saber el valor real de los bienes recibidos, es decir, restar todas las deudas posibles que hubiesen podido ser heredadas para saber la base imponible de esta tasa.

Un dato muy relevante a la hora de tributarlas es saber cuándo se le pueden aplicar reducciones. Según el parentesco del heredero y el tipo del bien que pueda haber recibido en la herencia, se pueden aplicar una serie de reducciones. Estos son los 4 tipos que existen:

- Personas menores a 21 años: a este grupo se le reduce 15.956,87€. Además, este podría verse aún más reducido al aplicarle una tasa de 3.990,72€ por cada año que falte al heredero a llegar a los 21 años, siendo el límite máximo una reducción de 47.858,59€.

- Los descendientes o cónyuges mayores a 21 años, donde la reducción es de 15.956,87€

- Los ascendientes o descendientes por afinidad, estos incluyen a grupos familiares menos directos (sobrinos, cuñados, tíos, hermanos) donde la reducción pasa a ser de 7.993,46€. Este grupo incluye a las personas que tengan una cercanía al fallecido, pero que no sean tan directos como un cónyuge o un hijo

- Los parientes lejanos (primos segundos, sobrino nieto…) donde la relación con el fallecido tiene un vínculo familiar menor a los mencionados y a las personas sin ningún parentesco (amigos, pareja no casada…). En este caso no hay ningún tipo de reducción.

Tras haber aplicado las reducciones, tan solo quedaría saber cuánto es la cuota tributaria a pagar. Para ello el tipo aplicable de esta herencia irá desde el 7,65% hasta el 34%, más un coeficiente multiplicador a la base del patrimonio que se disponga que podrá ser desde el 1 al 2,4. Posteriormente se aplicarán las posibles bonificaciones (según las leyes de cada CCAA) y el resultado será la cuota tributaria final.

Por ejemplo, si el heredero es residente de Madrid, tendrá una gran bonificación si es perteneciente al segundo grupo mencionado, exactamente del 99%. Por ello hay un gran debate en todo el país sobre las leyes fiscales que regulan las herencias, ya que hay una gran disparidad entre las CCAA.

Ante este tipo de situaciones, lo mejor es acudir a un establecimiento profesional donde se asesore al heredero como la gestoría declaración de la renta. Lo que hay que dejar claro es la importancia del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, las posibles reducciones que se puedan aplicar y por último cómo calcular la cuota tributaria

Por último, un dato relevante es la responsabilidad de realización de la declaración de la renta de la persona fallecida, recae en los herederos y no pueden eximirse de dicha obligación, sino podría ser considerado como fraude y tener posteriores sanciones leves, graves o muy graves, según las condiciones impuestas por la Agencia Tributaria.

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